Cross-Border Customs Duty & Import VAT Simulator Rechner

Nach dem Unionszollkodex (UZK) berechnet sich der Zollwert nach der CIF-Methode (Cost, Insurance, Freight): Zollwert = Reiner Warenwert (FOB) + Internationale Frachtkosten bis zur EU-Außengrenze + Transportversicherung. Rabatte auf den reinen Warenpreis mindern den Zollwert, Inlandsfrachtkosten nach Grenzübertritt zählen nicht dazu.

Die Einfuhrumsatzsteuer (in Deutschland 19 % bzw. 7 % ermäßigt) wird auf die EUSt-Bemessungsgrundlage erhoben: EUSt-Basis = Zollwert (CIF) + Entstandener Zollbetrag + etwaige Verbrauchsteuern + innergemeinschaftliche Weitertransportkosten bis zum Bestimmungsort.

Bei DDP übernimmt der Verkäufer alle Zollabgaben, Einfuhrsteuern und Abfertigungsgebühren vorab im Onlineshop-Checkout (reibungslose Zustellung ohne Kundenkontakt). Bei DAP (früher DDU) muss der Endkunde Zoll, EUSt und eine teure Speditionsauslagegebühr (ca. 6 € bis 15 €) an der Haustür bei Paketübergabe bezahlen.

Kunden erwarten im Online-Handel Endpreise. Werden sie bei der Zustellung mit unerwarteten Zollnachforderungen und Kurier-Kapitalbereitstellungsgebühren ('Doorstep Bill Shock') konfrontiert, verweigern 10 % bis 20 % der Käufer die Annahme. Das Paket geht kostenpflichtig an den Händler zurück (Dead Freight).

Ja, vorsteuerabzugsberechtigte Unternehmen mit gültiger EORI-Nummer und Import-USt-Bescheid können die gezahlte EUSt in voller Höhe als Vorsteuer in der Umsatzsteuervoranmeldung geltend machen. Zölle hingegen sind echte Aufwandskosten und nicht als Vorsteuer abzugsfähig.

Für B2C-Sendungen mit einem Sachwert bis 150 € ermöglicht IOSS die direkte Abführung der Mehrwertsteuer im Checkout. Die Sendung ist zollfrei und passiert den Zoll ohne Verzögerungen oder Speditions-Brokerage-Gebühren.