Firmen-Tagesgeld & Treasury Yield

Zinserträge einer Kapitalgesellschaft unterliegen nicht der pauschalen Abgeltungsteuer (25 %), sondern gehören zum steuerpflichtigen operativen Gewinn: 15 % Körperschaftsteuer (KSt) + 0,825 % Solidaritätszuschlag + ca. 14 % bis 17 % Gewerbesteuer (GewSt je nach Hebesatz). Die Gesamtsteuerbelastung liegt typischerweise bei ca. 30 % bis 32 %.

Firmen-Tagesgeld: Täglich verfügbar, variable Verzinsung, bis 100.000 € über die gesetzliche Einlagensicherung pro Bank geschützt. Festgeld: Feste Laufzeit (1–24 Monate), garantierter Zinssatz, kein vorzeitiger Zugriff. Geldmarktfonds (z. B. auf den EZB-Zins €STR abbildend): Sondervermögen ohne 100k-Einlagensicherungslimit, institutioneller Zinssatz, tägliche Liquidität.

Nein. Der Sparer-Pauschbetrag nach § 20 Abs. 9 EStG gilt ausschließlich für natürliche Personen (Privatvermögen). GmbHs und UGs müssen jeden erwirtschafteten Zins-Euro ab dem ersten Cent voll versteuern.

Da die gesetzliche Einlagensicherung in Deutschland auf 100.000 € pro Bank und Unternehmen gedeckelt ist, nutzen professionelle Treasury-Teams: 1. Streuung auf mehrere Banken (Multi-Banking). 2. Kurzfristige Geldmarktfonds / Overnight MMFs (DBX0AN etc.), die als insolvenzgeschütztes Sondervermögen gelten. 3. Direktanlage in kurzlaufende deutsche Staatsanleihen (Bundesschatzanweisungen).

Formel nach der Fisher-Gleichung: Realzins (%) = ((1 + Nettozins nach Steuern) / (1 + Inflationsrate)) − 1. Bei 3,5 % Bruttozins verbleiben nach 30 % Steuern 2,45 % Nettozins. Bei 2,2 % Inflation ergibt sich ein realer Kaufkraftgewinn von exakt +0,24 % p. a.

Ja, operative Tochter-GmbHs können überschüssige Gewinne zu 95 % steuerfrei nach § 8b KStG an die Holding ausschütten (nur ca. 1,5 % effektive Steuer). Die Holding bündelt das Kapital und legt es zentral in Geldmarktinstrumenten oder ertragreicheren Anlageklassen an.